برنامه تفضیلی - رویکرد تقویت عملکرد سیستم کنترل های
داخلیشناخت وارزیابی فرآیندهای اصلی و سیستم کنترل های داخلی آزمون محتوای مالی به منظور تحقق انضباط و شفاف سازی مالیآزمون محتوای غیر مالی(عملیاتی) به منظور تحقق کارایی و اثربخشی عملیاتسایراقدامات تکمیلی1- شناخت عمومی در سطح شرکت.الف - آزمون محتوای مالی- بررسی رویدادهای مالی: 1- تجزیه و تحلیل عملیات به منظور شناسایی نقاط مشکل آفرین: - مطابقت و مقایسه نتایج فعالیت ها با داده های مرتبط اولیه. - بررسی و تحلیل مبانی و شاخص های عملکرد تعیین شده یا قابل تعیین برای هر یک از بخش ها. - استفاده از تجزیه و تحلیل های مالی با مقاصد عملیاتی.1- پیگیری و رفع بندهای گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی.2- شناخت تفضیلی از بخش های مختلف ساختار سازمانی.1- تجزیه و تحلیل های مالی به منظور شناسایی نقاط مشکل آفرین: - بررسی تحلیلی صورت وضعیت مالی در سطوح معین و تفضیلی. - بررسی تحلیلی نسبت های مالی. -تجزیه و تحلیل عمودی و افقی. -سایر تحلیل های مالی. 2- پیگیری و رفع نامه مدیریت حسابرس مستقل.3- شناسایی فرآیندها و سیستم ها طی
مدل ریسک چند ساله.2- بررسی رویدادهای مالی ثبت در سیستم حسابداری و گزارشات صادره طبق مدل ریسک: -بررسی ثبت های روزانه با اهمبت در سیستم های حسابداری. - بررسی معاملات دارای اهمیت یا مشکل آفرین از جمله پروژه ها، قراردادها، خرید ها، فروش ها، سرمایه گذاری ها و ... با نگرش سیستمی. - بررسی معاملات درون گروهی و معاملات با اشخاص وابسته2- بررسی اسناد راهبردی: -میزان تحقق اهداف بلند مدت. -میزان تحقق برنامه و بودجه سالانه: - مطابقت با عملکرد دوره. -بررسی میزان انطباق با اهداف بلند مدت.3- پیگیری و رفع تکالیف مجامع عمومی، فوق العاده و ...4-تهیه شناسنام خدمات حرفه اي حسابداري...
ادامه مطلبما را در سایت خدمات حرفه اي حسابداري دنبال می کنید
برچسب : نویسنده : mrparvaz2 بازدید : 106 تاريخ : شنبه 19 شهريور 1401 ساعت: 4:46